Компания со статусом Virtual Zone в Грузии может разрабатывать ПО для международных заказчиков и пользоваться ставкой налога на прибыль 0% для соответствующего требованиям IT-дохода от зарубежных поставок. Мы поможем создать компанию в Тбилиси, подготовить заявление на статус, организовать юридическое и бухгалтерское сопровождение.
Преимущества компании Virtual Zone в Грузии
Главное преимущество — режим налогообложения соответствующего требованиям дохода от ПО. Компания также может иметь иностранных участников, работать с заказчиками из разных стран и вести корпоративные дела через уполномоченного представителя.
Налог на прибыль по соответствующему требованиям IT-доходу
Освобождение относится к IT-продуктам, созданным компанией Virtual Zone и поставленным за пределы Грузии. Продукт, разработка и договоры с заказчиками подтверждают соответствие дохода требованиям.
Грузинская компания для иностранных учредителей
Иностранные участники могут владеть ООО. Корпоративные документы, банковское заявление и договоры с заказчиками ясно определяют владельцев и деятельность.
Корпоративные действия по доверенности
Регистрацию или передачу компании можно провести через надлежащего представителя. Мы готовим текст до нотариального удостоверения и сертификации документов.
Без ежегодного истечения статуса
Статус предоставляется бессрочно по правительственному порядку. Компания продолжает вести надлежащие документы и применять правила к фактической деятельности.
Применение налоговой льготы
Рассмотрим грузинское ООО, команда которого в Тбилиси создаёт бизнес-приложение для заказчика в Германии. Компания заключает договор разработки, выполняет работу в Грузии и выставляет счёт иностранному заказчику. Прибыль от такой соответствующей требованиям поставки может подпадать под освобождение Virtual Zone.
Компания также учитывает текущие расходы, зарплату и выплаты участникам. Освобождение прибыли от соответствующего требованиям ПО и налогообложение остальных выплат — отдельные направления бухгалтерского учёта.
| Налог или выплата | Порядок применения |
|---|---|
| Льготируемая прибыль от зарубежных поставок ПО | Освобождается от налога компании на прибыль при соблюдении условий Virtual Zone и наличии подтверждающих документов. |
| Дивиденды физическому лицу | Стандартное удержание 5% может применяться к начисленным дивидендам даже при освобождении прибыли компании. Нужно проверить получателя и доступные льготы. |
| Зарплата | Общий подоходный налог с зарплаты — 20%. Пенсионные взносы, когда обязательны, рассматриваются отдельно. |
| НДС | Стандартная ставка для облагаемых операций — 18%. Многие зарубежные B2B-услуги не подпадают под грузинский НДС по правилам о месте поставки; необходима проверка операции. |
| Внутренняя и прочая прибыль | Учитывается отдельно от льготируемой прибыли от зарубежных поставок ПО. Обычное налогооблагаемое распределение и другие соответствующие выплаты могут облагаться налогом на прибыль 15% с увеличенной базы. |
Наши бухгалтеры в Тбилиси сопоставляют договоры с заказчиками, затраты на разработку, счета и банковские поступления, чтобы с самого начала применять правильный налоговый учёт.
Пример: дивиденды из льготируемой прибыли
Предположим, прибыль к распределению GEL 100,000 целиком получена от соответствующего требованиям ПО, созданного в Грузии и поставленного за рубеж. Налог компании на такое распределение — GEL 0. Если физическому лицу — участнику начислены дивиденды GEL 100,000 и действует стандартное удержание 5%, удерживается GEL 5,000, а участнику выплачивается GEL 95,000.
Зарплата, НДС и иностранные личные налоги рассматриваются отдельно. Исходные условия и расчёт для прибыли вне льготы приведены в бухгалтерских примерах.
Для НДС имеют значение страна заказчика и характер услуги. Иностранный счёт сам по себе не определяет результат. Порог обязательной регистрации GEL 100,000 относится к облагаемому НДС обороту за любые 12 последовательных календарных месяцев, а не ко всем поступлениям на счёт. Закупаемые иностранные услуги также могут вызывать обратное начисление НДС.
Документы для налогового освобождения
Храните договоры с заказчиками, технические задания, договоры разработчиков, подтверждения работы в Грузии, документы о правах на ПО, счета и платёжные записи. При нескольких продуктах или услугах разделяйте доходы и связанные расходы, чтобы отдельно обосновать льготируемую разработку.
Сертификат готовой компании подтверждает её статус, однако будущая деятельность покупателя также должна соответствовать условиям. Новую бизнес-модель, внешнюю разработку или команду в нескольких странах следует проверить до применения налогового режима.
Новая или готовая компания?
| Пакет | Единовременная цена | Что включено |
|---|---|---|
| Новое ООО и заявление на статус Virtual Zone | EUR 1,480 | Регистрация новой компании, юридический адрес в Тбилиси на 12 месяцев, подготовка заявления на статус и помощь с корпоративным банковским счётом. |
| Готовое ООО с действующим статусом Virtual Zone | EUR 3,300 | Передача доступной компании с действующим сертификатом, юридический адрес на 12 месяцев и помощь с банковской проверкой новых владельцев и директора. |
Наличие компании, включённые регистрационные расходы и необходимые документы подтверждаются в письменном предложении. Текущая бухгалтерия, дальнейшее продление адреса и переводы дополнительных коммерческих договоров оцениваются отдельно. Банк рассматривает открытие счёта или смену владельцев по собственным требованиям.
Необходимые документы и сведения
- Паспортные данные будущих участников и директоров.
- Название компании, доли и структура управления.
- Описание ПО, его пользователей и способа получения дохода компанией.
- Сведения о разработчиках и месте их работы.
- Действующие или проектируемые договоры с заказчиками и разработчиками.
- Регистрационные документы и структура владения участника — юридического лица.
- Надлежащая доверенность при дистанционном оформлении.
Мы направляем инструкции по подписанию до оформления апостиля или другого удостоверения. Иностранным документам могут потребоваться перевод на грузинский и нотариальное удостоверение; цена перевода зависит от объёма текста.
Этапы регистрации
- Проверка бизнеса. Опишите продукт, организацию разработки и страны заказчиков, чтобы мы проверили пригодность режима.
- Регистрация или передача ООО. Мы готовим корпоративные документы и выполняем согласованные регистрационные действия.
- Заявление на статус Virtual Zone. Мы готовим заявление и отвечаем на запросы дополнительных сведений.
- Банк и бухгалтерия. Помогаем с банковскими проверками, доступом к Службе доходов и организацией отчётности.
Закон предусматривает до 10 рабочих дней на решение о статусе и до двух рабочих дней на выдачу сертификата после одобрения. Подготовка документов, регистрация компании, дополнительные вопросы и банковская проверка являются отдельными этапами. Практический график предоставляется после проверки документов.
Частые вопросы
Обязана ли компания находиться в территориальной свободной зоне?
Virtual Zone — правовой статус IT-компании, а не территориальный индустриальный парк. При этом организация разработки в Грузии сохраняет значение для налоговой льготы.
Можно ли владеть компанией и управлять ею из-за рубежа?
Иностранное владение и дистанционное корпоративное администрирование возможны. Мы проверяем доверенность, требования банка и организацию фактической работы компании в Грузии.
Сохраняется ли банковский счёт готовой компании автоматически?
Смена директора или конечного бенефициара требует проверки банка. До оформления передачи мы уточняем состояние счёта и документы для обновления данных.
Заказать IT-компаниюПроверить соответствие вашей деятельности