Une société Virtual Zone Status en Géorgie peut développer des logiciels pour des clients internationaux et bénéficier d'un impôt géorgien sur les bénéfices de 0 % sur les revenus informatiques éligibles fournis à l'étranger. Nous vous aidons à créer la société à Tbilissi, préparer la demande de statut et assurer son suivi juridique et comptable.
Avantages d'une société Virtual Zone Status en Géorgie
L'avantage principal concerne le traitement des revenus de logiciels éligibles. La société peut également avoir des associés étrangers, servir des clients dans différents pays et assurer son administration par un représentant habilité.
Impôt sur les bénéfices informatiques éligibles
L'exonération concerne les produits informatiques créés par la société Virtual Zone et fournis hors de Géorgie. Le produit, les travaux de développement et les contrats clients permettent d'établir l'éligibilité des revenus.
Une société géorgienne pour les fondateurs internationaux
Des associés étrangers peuvent détenir la LLC. Les documents sociaux, la demande bancaire et les contrats clients identifient clairement les propriétaires et l'activité.
Démarches de société par procuration
L'immatriculation ou la cession peut être effectuée avec une représentation appropriée. Nous préparons le texte avant que vous organisiez la notarisation et la certification des documents.
Le statut n'a pas d'échéance annuelle fixe
Le statut est accordé pour une durée indéterminée selon la procédure gouvernementale. La société continue à tenir des pièces régulières et à appliquer les règles à son activité réelle.
Fonctionnement de l'avantage fiscal
Prenons une LLC géorgienne dont l'équipe à Tbilissi crée une application professionnelle pour un client allemand. La société signe le contrat de développement, réalise le travail en Géorgie et facture le client étranger. Le bénéfice de cette prestation éligible peut relever de l'exonération Virtual Zone.
La société comptabilise également ses charges d'exploitation, salaires et versements aux associés. L'exonération du bénéfice logiciel éligible et le traitement fiscal des autres paiements constituent des éléments distincts de sa comptabilité.
| Impôt ou paiement | Application |
|---|---|
| Bénéfice logiciel étranger éligible | Exonéré d'impôt sur les bénéfices de la société lorsque les conditions Virtual Zone et les justificatifs sont réunis. |
| Dividende à une personne physique | La retenue normale de 5 % peut s'appliquer au dividende brut même si le bénéfice de la société est exonéré. Le bénéficiaire et les allègements disponibles doivent être vérifiés. |
| Salaire | L'impôt général sur les revenus salariaux est de 20 %. Les cotisations de retraite obligatoires, le cas échéant, sont examinées séparément. |
| TVA | Le taux normal est de 18 % pour les opérations imposables. De nombreux services B2B étrangers sont hors du champ de la TVA géorgienne selon les règles de localisation ; l'opération doit être examinée. |
| Bénéfices nationaux et autres bénéfices | Identifiés séparément du bénéfice logiciel étranger éligible. Les distributions imposables ordinaires et autres paiements concernés peuvent être soumis à 15 % d'impôt de société sur une assiette majorée. |
Nos comptables à Tbilissi rapprochent contrats clients, coûts de développement, factures et encaissements bancaires pour appliquer le traitement approprié dès le départ.
Exemple : dividende provenant d'un bénéfice éligible
Supposons que GEL 100 000 de bénéfice distribuable proviennent entièrement de logiciels éligibles créés en Géorgie et fournis à l'étranger. L'impôt de société sur cette distribution éligible est de GEL 0. Si un associé personne physique reçoit un dividende brut de GEL 100 000 avec la retenue normale de 5 %, GEL 5 000 sont retenus et GEL 95 000 lui sont versés.
La paie, la TVA et tout impôt personnel étranger sont distincts. Les exemples comptables présentent les hypothèses et le calcul applicable aux bénéfices hors exonération.
En matière de TVA, le pays du client et la nature du service sont importants. Une facture étrangère ne suffit pas à déterminer le résultat. Le seuil d'immatriculation obligatoire de GEL 100 000 concerne les opérations soumises à la TVA sur 12 mois civils consécutifs ; il ne porte pas sur tous les encaissements bancaires. Les services achetés à l'étranger peuvent aussi nécessiter l'autoliquidation de la TVA.
Justificatifs de l'exonération fiscale
Conservez les contrats clients, spécifications, contrats de développeurs, preuves du travail en Géorgie, documents de droits logiciels, factures et justificatifs de paiement. Pour plusieurs produits ou services, identifiez les revenus et coûts correspondants afin d'expliquer séparément l'activité logicielle éligible.
Un certificat existant établit le statut de la société, mais la future activité de l'acquéreur doit toujours respecter les conditions pertinentes. Un nouveau modèle, un développement externalisé ou une équipe répartie entre plusieurs pays doit être examiné avant d'appliquer le traitement fiscal.
Nouvelle société ou société déjà constituée ?
| Formule | Prix unique | Travaux compris |
|---|---|---|
| Nouvelle LLC et demande de Virtual Zone Status | EUR 1 480 | Immatriculation d'une nouvelle société, adresse légale à Tbilissi pour 12 mois, préparation de la demande de statut et accompagnement bancaire professionnel. |
| LLC déjà constituée avec Virtual Zone Status | EUR 3 300 | Transfert d'une société disponible disposant d'un certificat de statut, adresse légale pour 12 mois et accompagnement pour les vérifications bancaires des nouveaux associés et du dirigeant. |
Nous confirmons par écrit la disponibilité, les frais d'immatriculation compris et les documents nécessaires. La comptabilité courante, les renouvellements ultérieurs d'adresse et les traductions de contrats supplémentaires sont facturés séparément. La banque examine la demande ou la mise à jour de l'actionnariat selon ses propres exigences.
Documents et informations à préparer
- Informations des passeports des futurs associés et dirigeants.
- Nom de la société, participations et organisation de la direction.
- Description du logiciel, de ses utilisateurs et de la manière dont la société percevra ses revenus.
- Informations sur les développeurs et leur lieu de travail.
- Contrats clients et développeurs existants ou en projet.
- Documents d'immatriculation et d'actionnariat d'un associé personne morale.
- Procuration adaptée si les démarches sont organisées à distance.
Nous transmettons les instructions de signature avant l'apostille ou autre certification. Les documents étrangers peuvent nécessiter une traduction géorgienne et une notarisation ; les frais de traduction dépendent du volume du texte.
Étapes de l'immatriculation
- Étude de l'activité. Décrivez le produit, l'organisation du développement et les pays clients pour vérifier l'adéquation du régime.
- Immatriculation ou transfert de la LLC. Nous préparons les documents sociaux et effectuons les démarches convenues.
- Demande de Virtual Zone Status. Nous préparons le dossier et répondons aux demandes complémentaires.
- Mise en place de la banque et de la comptabilité. Nous accompagnons les vérifications bancaires, les accès Revenue Service et l'organisation déclarative.
La loi prévoit jusqu'à 10 jours ouvrables pour la décision de statut et jusqu'à deux jours ouvrables pour délivrer le certificat après approbation. La préparation des documents, l'immatriculation, les demandes supplémentaires et l'examen bancaire sont des étapes distinctes. Nous fournissons un calendrier pratique après examen du dossier.
Questions fréquentes
La société doit-elle se trouver dans une zone franche physique ?
Virtual Zone Status est un statut juridique pour une société informatique, et non un parc industriel physique. L'organisation du développement en Géorgie reste importante pour l'avantage fiscal.
Puis-je détenir et gérer la société depuis l'étranger ?
La détention par des étrangers et l'administration à distance sont possibles. Nous vérifions la procuration, les exigences bancaires et l'organisation du travail réel de la société en Géorgie.
Le compte bancaire d'une société déjà constituée est-il maintenu automatiquement ?
Un changement de dirigeant ou de bénéficiaire effectif nécessite l'intervention de la banque. Nous clarifions la situation du compte et les documents nécessaires à sa mise à jour avant d'organiser la cession.
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